美国国税局免费报税计划：多数纳税人的福利却少人问津

美国国税局的免费报税计划相关情况，包括为近70%纳税人提供免费报税选择、针对高收入人群的直接申报免费计划等，同时提到该免费服务利用率低，约1.01亿纳税人可能错过免费申报机会。还介绍了不同州的物业税情况，如税率最高和最低的州，最后提及国税局提醒纳税人注意免费报税选项中的隐藏费用以及为特定纳税人提供的其他协助计划。

最近，美国国税局（IRS）开启了一项惠及近70%纳税人的举措，为他们提供免费的报税选择。而且，针对高收入人群的直接申报（IRS Direct File）免费计划也得到了进一步的扩展。国税局的免费报税计划，是通过那些参与计划的软件公司来施行的。只要在2024年调整后总收入为84,000美元或以下的符合资格人士，都能够享受到这个免费报税服务。国税局每年都会依据实际情况设定当年的收入标准，其目的就是要保证大多数联邦纳税人都有资格使用这个计划。可是，令人意想不到的是，这项免费服务并没有被充分地利用起来。数据显示，只有不到1.9%的符合资格的人使用了这个计划。这也就意味着，大概有1.01亿名纳税人在申报所得税的时候，很可能错过了免费申报联邦所得税的大好机会。对于收入较高的人士而言，他们可以到国税局的网站上去查看更新版的直接申报（IRS Direct File）计划。这个计划主要是面向那些只有一个雇主并且年收入在20万美元或以下，或者有多个雇主且收入在168,600美元或以下的纳税个人。要是已婚夫妇的年度共同收入低于250,000美元的话，同样也符合这个计划的相关资格。在今年，美国国税局已经把免费报税计划扩展到了25个州，这些州包括阿拉斯加州、亚利桑那州、加利福尼亚州、康涅狄格州、佛罗里达州、爱达荷州、伊利诺伊州、堪萨斯州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布什尔州、新泽西州、新墨西哥州、纽约州、北卡罗来纳州、俄勒冈州、宾夕法尼亚州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州、威斯康星州和怀俄明州等。在这25个州当中，阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州等9个州是不征收州所得税的。而对于那些征收州所得税的州，国税局会和州政府合作。在报税人提交联邦报税表之后，会把报税表发送到州政府支持的报税系统来进行报税。由于直接申报计划不支持逐项扣除，所以这个计划最适合那些退税相对简单的纳税人。虽然这个程序不包括州税申报，但是它会在联邦报税完成之后，把用户引导至其所在州的免费申报系统。美国国税局还指出，在大多数的情况下，逐项扣除通常包含房主的抵押贷款利息支出和房产税等内容。总部位于佛罗里达州迈阿密的个人理财公司WalletHub的分析师奇普‧卢波（Chip Lupo）在该公司发布的2025年美国各州物业税报告中提到：有些州完全不征收物业税，而有些州则收取高昂的物业税。这份报告还给出了建议：那些正在考虑搬家并且希望能够最大限度地把钱拿回家的美国人，在决定到哪里安家的时候，除了要考虑整体生活成本等其他财务因素之外，还应该考虑当地的物业税率。这份在2025年2月18日发布的报告显示，夏威夷的税率低得让人惊讶，仅为房屋价值的0.27%，是全美国最低的房产税率。夏威夷的房屋价值中位数为808,200美元（2023年数据）。按照这个标准来计算的话，夏威夷的房产税仅仅约为2,183美元。在全美税率最低的前五个州当中，阿拉巴马州为0.38%，内瓦达州和科罗拉多州为0.49%，南卡罗来纳州为0.51%。与之形成鲜明对比的是，物业税率最高的前五个州分别为：新泽西州（2.23%）、伊利诺伊州（2.07%）、康涅狄格州（1.92%）、新罕布什尔州（1.77%）和佛蒙特州（1.71%）等。新泽西州的物业税在全美排名最高，中位值为427,600美元的房屋物业税高达9,541美元。纽约州和加利福尼亚州通常是全美房屋成本最高的两个州，而它们的物业税率则分别为1.6%和0.71%。在纽约州，中位数价值为403,000美元的房屋物业税为6,450美元，而拥有中位数价值为695,400美元房屋的加州人，则需要缴纳4,926美元的物业税。卢波表示：根据居住地点的不同，房产税有可能只是一个小小的麻烦，也有可能是一个很大的负担。根据美国人口普查局（the U.S. Census Bureau）的资料，美国家庭每年为其拥有的房屋所缴纳的物业税平均费用为2,969美元。考虑到这些数字以及美国人所承担的巨额债务，根据美国国家税务留置权协会（National Tax Lien Association）的资料，每年有超过140亿美元的物业税未曾缴纳也就不足为奇了。另外，国税局还提醒纳税人，在报税的时候，要留意任何其他免费报税选项当中可能存在的隐藏费用。对于那些可能需要协助来完成报税，并且收入在67,000美元或以下的纳税人，国税局还提供志愿者所得税协助（Volunteer Income Tax Assistance，简称VITA）计划以及老人税务咨询（Tax Counseling for the Elderly，简称TCE）计划。这两项计划都是由传统个人退休金帐户（IRA）运营的，工作人员都是由国税局认证的志愿者担任，他们通常是与接受国税局拨款的非营利组织有关的退休专业人士。

本文总结了美国国税局的免费报税计划情况，包括其服务人群、利用率低的现状，以及针对高收入者的计划。同时介绍了不同州的物业税差异，从税率最低的夏威夷到最高的新泽西州等，还提及了家庭平均物业税缴纳情况和未缴纳金额。最后提到国税局对纳税人的提醒以及针对特定纳税人的报税协助计划。