最高检厅长谈金融犯罪治理：央地协同打击

最高人民检察院经济犯罪检察厅厅长杜学毅在2月13日的最高检厅长访谈活动中的发言内容。包括证券期货违法犯罪的现状、特点趋势，强调要加大惩处力度，还有央地协同打击非法金融活动的必要性及相关工作部署，以及检察机关在营造法治化营商环境方面针对趋利性执法司法和涉税犯罪问题的工作情况等。

最高人民检察院经济犯罪检察厅厅长杜学毅，于2月13日的最高检厅长访谈活动上发表了重要讲话。近年来，证券期货违法犯罪现象屡见不鲜，操纵市场、内幕交易等情况仍旧处于多发态势。与此同时，非法金融活动呈现出跨地区性、虚拟性等越发明显的特征。在此情形下，必须依法加大对证券期货违法犯罪的惩处力度，强化中央与地方协同合作，从而全力打击各类非法金融活动。杜学毅厅长指出，从证券期货违法犯罪的新特点趋势来看，其一，操纵市场、内幕交易等传统交易类犯罪依然频繁出现。一些不法分子利用FOF基金、信托计划等金融工具以及非法场外配资来积累资金优势，还设法掩饰资金来源，这已经成为新的犯罪方式，并且犯罪手段愈发隐蔽。其二，欺诈发行、违规披露、背信损害上市公司利益等涉及上市公司财务造假的案件数量急剧攀升。例如，在2024年1至11月期间，违规披露、不披露重要信息罪的起诉人数同比上升了1.2倍。其三，涉私募投资基金犯罪与证券犯罪相互交织。据官方数据，2024年1至11月，全国检察机关共起诉私募基金犯罪案件136件418人，其中利用私募投资基金操纵证券市场、内幕交易、实施融资融券非法经营等犯罪明显增加。面对这种情况，必须秉持零容忍原则，依法加大对证券期货违法犯罪的惩处力度。在处理诸如财务造假、侵占上市公司资产、内幕交易、操纵市场等违法犯罪案件时，要依法从严从快从重进行查处。重点在于压实上市公司控股股东、实际控制人、董监高的关键责任，同时强化中介组织、金融机构的“看门人”责任，通过高质量、高效率的办案来维护市场秩序。在打击各类非法金融活动方面，当前我国金融发展处于战略机遇与风险挑战并存的阶段，各类金融风险相互交织，监管难度不断增大。非法金融活动的跨地区性、虚拟性等特征日益凸显，部分地方层面的非法金融活动隐蔽性强、危害极大，有的还与中小金融机构存在关联，对地方金融体系造成严重损害，甚至威胁到区域性金融稳定与金融安全。杜学毅厅长表示，面对新的形势和任务，强化中央与地方在各领域、多层面的联动，实现信息交流共享和重点任务协同，尽快健全横向到边、纵向到底的央地“同题共答”责任体系至关重要。接下来，最高检将重点从三个方面开展工作：一是立足本职工作，依法严厉打击各类非法金融活动，扎实推进打击非法集资等金融领域的相关专项行动；二是积极与金融监管部门、行业主管部门和公安司法机关配合，加强部门间的协同以及监管协同，完善行刑衔接等工作机制；三是充分发挥法律监督职能，积极参与非法金融活动的监测预警、源头管控和综合治理，以高质量、高效率的检察履职来遏制非法金融活动的高发态势，从而为金融高质量发展提供服务保障。此外，在营造法治化营商环境方面，趋利性执法司法和涉税犯罪问题对维护市场经济秩序和营造法治化营商环境有着重要影响，也是市场关注的重点话题。从趋利性执法司法来看，最高检数据表明，2024年1至11月，全国检察机关针对破坏社会主义市场经济秩序犯罪案件发出书面纠正侦查活动违法通知达6500余件次，对涉企刑事案件监督撤案400余件。最高检正在研究起草进一步规范办理跨区域涉企刑事案件的工作意见，为整治趋利性执法司法提供制度保障。2025年，全国检察机关将积极参与“开展规范涉企执法专项行动”，深化检察机关依法平等保护各类经营主体，重点关注以刑事手段插手民事纠纷、违法“查扣冻”企业财产、违法异地执法和趋利性执法、涉企“挂案”等突出问题，积极解决难题，推动形成长效机制。在涉税犯罪问题方面，近年来，最高检联合税务总局、公安部等部门建立了八部门联合打击虚开骗税工作机制，严厉打击虚开骗税等涉税犯罪，打击效果不断提升。最高检数据显示，2024年1至11月，全国检察机关共起诉涉税犯罪5064件10974人，同比分别上升29.6%和38.1%。当前，打击涉税犯罪的任务仍然艰巨，面临着诸多新形势、新情况。例如，涉税犯罪呈现出规模化、链条化特征，犯罪手法不断变化；新业态、行业性涉税违法犯罪较为突出；犯罪职业化特征明显；虚开、骗税、虚假结汇、洗钱、走私等多种罪名相互交织，导致打击难度进一步加大。因此，要聚焦重点领域，重点打击利用“空壳公司”“幌子公司”，假借新业态、新科技、平台经济等名义实施的虚开、逃税、骗税、骗补等违法犯罪；要严厉打击职业化、集团化、链条化犯罪团伙以及虚开累犯、再犯、犯罪数额巨大或者造成重大税收损失的犯罪。

本文总结了最高检经济犯罪检察厅厅长杜学毅在最高检厅长访谈活动中的发言要点，涵盖了证券期货违法犯罪惩处、央地协同打击非法金融活动以及营造法治化营商环境中的趋利性执法司法和涉税犯罪问题等多方面内容，体现了检察机关在维护金融市场秩序、保障金融发展和营造良好营商环境方面的决心和部署。