科新机电2024年年报揭秘:营收降利润升背后藏何玄机?

本文聚焦于科新机电2024年年报,详细解读了其营收、利润、各项财务指标的表现及变动情况,并对财务项目大幅变动的原因进行了说明,还借助相关分析工具对公司业务、偿债、融资分红等方面进行了评估,同时给出了财报体检建议。

依据证券之星所整理的公开数据,近期科新机电(股票代码:300092)正式公布了2024年年度财务报告。这份年报为我们展示了该公司在过去一年的经营成果与财务状况。

从整体经营数据来看,截至本报告期末,公司营业总收入为12.16亿元,与上一年相比下降了18.79%。不过,归母净利润达到了1.69亿元,同比上升了3.54%。若按单季度数据来分析,第四季度的表现与整体有所不同。第四季度营业总收入为1.64亿元,同比下降幅度高达50.18%;第四季度归母净利润为2617.58万元,同比下降了4.11%。尽管营收在第四季度出现较大幅度下滑,但值得注意的是,本报告期内科新机电的盈利能力呈现上升态势。其中,毛利率同比增幅达到18.84%,净利率同比增幅为27.49%。

本次财报公布的各项数据指标表现较为一般。具体来看,毛利率为27.85%,同比增长18.95%;净利率为13.93%,同比增长27.49%。销售费用、管理费用、财务费用三项费用总计8409.26万元,三费占营收比为6.92%,同比增长23.48%。每股净资产为5.96元,同比增长7.19%;每股经营性现金流为0.37元,同比增长886.7%;每股收益为0.62元,同比增长0.86%。

科新机电2024年年报揭秘:营收降利润升背后藏何玄机?

财务报表中针对有大幅变动的财务项目给出了详细的原因说明:

  • 财务费用变动幅度为46.13%,主要原因是报告期内利用暂时闲置的募集资金取得的存款利息收入减少。
  • 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为886.7%,这是因为本年购买商品、接收劳务支付的现金减少。
  • 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为118.91%,原因是报告期内购买银行保本型理财产品减少。
  • 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为 -112.3%,是由于上年同期公司向特定对象发行股票,取得了投资款。
  • 货币资金变动幅度为101.3%,原因是报告期公司购买的银行保本型理财产品到期收回本金。
  • 应收款项变动幅度为18.29%,是因为前期大部分及报告期部分合同资产收款权利到期转入应收账款。
  • 合同资产变动幅度为6.83%,原因是报告期已实现销售收入但未到期货款增加。
  • 存货变动幅度为 -24.64%,是由于报告期在制订单产品批量性完工并发货销售,导致在产品及发出商品减少。
  • 长期股权投资变动幅度为 -0.62%,原因是报告期对联营企业科德孚确认的投资损失。
  • 固定资产变动幅度为18.13%,是因为报告期公司募投项目部分转入固定资产。
  • 在建工程变动幅度为 -24.87%,原因是报告期公司募投项目高端一车间达到预定可使用状态,转入固定资产。
  • 合同负债变动幅度为 -18.76%,是由于报告期将已实现销售收入的合同预收款转销。
  • 交易性金融资产变动幅度为 -31.11%,原因是报告期公司购买的银行保本型理财产品到期。
  • 应收款项融资变动幅度为56.96%,原因是报告期收到的银行承兑汇票的增长大于以银行承兑汇票支付的采购款的增长,且期末在手持有的尚未到期的银行承兑汇票增加。
  • 预付款项变动幅度为56.65%,原因是报告期根据合同履约条款预付材料款增加,相关材料未到货验收。
  • 其他非流动资产变动幅度为 -51.73%,原因是报告期末收款权利预计发生在一年以上的合同资产减少。
  • 应交税费变动幅度为 -76.34%,原因是报告期实现收入低于上年同期,应交增值税及附加税费、企业所得税减少。
  • 其他应付款变动幅度为37.32%,原因是报告期末根据合同履约条款应支付的设备款增加。
  • 其他流动负债变动幅度为190.69%,原因是报告期由于客户项目终止,客户支付的预付款项,将根据未来双方合作情况按协议约定逐步退还,期末将其重分类至其他流动负债。
  • 预计负债方面,报告期公司根据合同条款、现有知识及历史经验,就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修估计并计提相应准备。
  • 递延收益变动幅度为112.07%,原因是报告期收到与资产相关的政府补助增加。

证券之星价投圈财报分析工具对科新机电做出了如下评估:

  • 业务评价:公司去年的ROIC(投入资本回报率)为10.6%,资本回报率处于一般水平。去年的净利率为13.93%,这表明算上全部成本后,公司产品或服务具有较高的附加值。
  • 偿债能力:公司的现金资产状况非常健康,具备较强的偿债能力。
  • 融资分红:公司自上市15年以来,累计融资总额达到9.49亿元,累计分红总额为1.74亿元,分红融资比为0.18。

财报体检工具也给出了相关建议:

  • 建议关注公司现金流状况,近3年经营性现金流均值与流动负债的比例仅为10.2%。
  • 建议关注公司应收账款状况,应收账款与利润的比例已达236.03%。

本文围绕科新机电2024年年报展开,呈现了公司营收、利润等关键数据,分析了盈利能力变化。同时详细解释了多项财务项目大幅变动的原因,并通过专业工具对公司业务、偿债、融资分红等方面进行评估,还给出了现金流和应收账款方面的关注建议。投资者可结合这些信息,更全面地了解科新机电的财务状况和经营态势。

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