本文聚焦美亚科技境外子公司的资金情况，包括销售额、采购额与境外货币资金占比的对比，以及针对北交所问询的第二轮回复，阐述了期末货币资金余额高的合理性和境外资金管理不存在内控缺陷等内容。
在对美亚科技境外子公司的资金状况进行深入分析时，从金额维度来看，我们发现美亚科技境外子公司的销售额和采购额均呈现出较大幅度的增长态势。然而，当我们进一步探究占比情况时，却有新的发现：无论是销售额占比还是采购额占比，均低于其存放在境外的货币资金占比。这一数据差异引发了我们对美亚科技境外资金布局的思考。
在第二轮问询回复中，我们得到了关于美亚科技境外资金安排的详细解释。香港美亚及迪拜美亚基于自身业务发展的实际需求，同时考虑到境内外支付汇率波动的影响，为了避免频繁进行资金支付而产生较高的汇兑损益，美亚科技并未即时将其采购资金转入境内。基于这样的业务考量，期末货币资金余额较高也就具有了一定的合理性。
北交所对美亚科技境外资金管理提出了“是否存在内控缺陷和管理不善风险”的问题。第二轮问询回复显示，在境外资金管理方面，美亚科技有着明确且完善的制度体系。公司制定了《美亚集团资金管理制度》，并且在实际操作中严格依照该制度的相关要求开展工作。这表明美亚科技境外资金管理情况完全符合公司自身的资金管理规定，不存在内控缺陷和管理不善的风险。
本文围绕美亚科技境外子公司的资金情况展开，分析了销售额、采购额与境外货币资金占比的关系，解释了期末货币资金余额高的原因是业务和汇率因素考量。同时，通过第二轮问询回复可知，美亚科技有完善的境外资金管理制度，不存在内控缺陷和管理不善风险。
原创文章，作者：Daniel Adela，如若转载，请注明出处：https://www.gouwuzhinan.com/archives/44469.html
