ST天瑞公司展开，讲述了该公司因未按会计准则确认收入导致2021年年报虚假记载，收到证监会行政处罚决定书，以及相关责任人被处罚的情况，还提及独立董事张鑫请求免除或减轻处罚但未被采纳，最后ST天瑞表示将争取撤销风险警示。
近日，证券市场一则消息引起了广泛关注。ST天瑞（股票代码：300165）在3月18日晚间发布公告称，公司及相关当事人收到了来自证监会出具的行政处罚决定书。
经证监会详细查明，ST天瑞存在严重的财务问题。该公司未按照会计准则的规定确认相关项目建造服务收入，这一违规行为导致公司2021年年报出现重大偏差。具体来说，少计营业收入高达6.14亿元，少计营业成本6.12亿元，少计利润总额252.09万元。如此巨大的数据偏差，严重影响了投资者对公司财务状况的判断。
对于此次违规行为，相关责任人也难以逃脱法律的制裁。时任董事长刘召贵、时任财务总监吴照兵被认定为直接负责的主管人员，时任独立董事、审计委员会主任张鑫则被认定为其他直接责任人员。证监会根据相关法律法规，对公司及责任人作出了严肃的处罚决定。对公司给予警告，并处以300万元罚款；对刘召贵、吴照兵给予警告，并分别处以100万元罚款；对张鑫给予警告，并处以60万元罚款。
回顾该事件的发展历程，早在2024年4月25日，ST天瑞就收到了证监会下发的立案告知书。原因是公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对其立案调查。到了2024年12月6日，公司收到中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》，当时证监会就拟决定对公司及相关责任人给予警告并处以罚款的处分。自2024年12月10日起，公司股票被实施其他风险警示，股票简称由“天瑞仪器”变更为“ST天瑞”。
在此次处罚决定中，对于天瑞仪器2021年年度报告虚假记载一事，相关责任人的责任认定也引发了关注。尤其是独立董事张鑫及其代理人在听证及陈述申辩材料中提出了几点意见。其一，张鑫作为天瑞仪器的独立董事，表示自己尽到了一定勤勉义务；其二，当事人于2021年5月13日正式任职，认为不应对2021年全年会计差错事项承担责任；其三，觉得对张鑫量罚过重。基于以上理由，张鑫请求免除或减轻处罚。
然而，经证监会复核后，并不认同张鑫的申辩意见。证监会认为，综合当事人专业背景、担任审计委员会职务等情况，结合在案证据，足以认定张鑫是天瑞仪器违法行为的其他直接责任人员。当事人担任独立董事和审计委员会主任期间正常履职，并且签署了2021年年度报告，按照相关法律规定，理应对2021年全年财务报告承担法定责任。同时，在量罚过程中，中国证监会已综合考虑违法情节、配合调查等因素，认为量罚适当。因此，对当事人的意见不予采纳。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，并充分考虑配合调查等情形，证监会最终作出了前述处罚决定。面对处罚，ST天瑞表示，将在满足相关条件后及时提出申请，争取尽早撤销风险警示，以恢复公司在市场中的正常形象。
本文围绕ST天瑞因2021年年报虚假记载收到证监会行政处罚决定书展开，详细介绍了违规事实、相关责任人的处罚情况，以及独立董事张鑫请求免除或减轻处罚被驳回的过程，最后提及ST天瑞将争取撤销风险警示。该事件反映了证券市场对信息披露合规性的严格要求，也提醒企业和相关责任人要遵守法律法规，保障投资者的合法权益。
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