国家外汇管理局为推进资本项目重点领域改革，在2024年12月于10个省市优化跨国公司本外币一体化资金池业务试点政策，其中2025年1月22日外汇局广东省分局印发《管理规定》标志着该政策在广东落地。文章阐述了试点政策的主要内容，包括错币种借贷、简化流程、外债和境外放款归集比例自主决定、集中收付等。还提及2022年7月广东开展业务试点时有海大集团等三家企业参与，新政策发布后这三家企业直接适用，海大集团开展了首笔试点业务及该业务带来的好处。最后表明外汇局广东省分局将进一步落实该试点政策支持广东总部经济发展。
为了持续推动资本项目重点领域的改革进程，进一步方便跨国公司集团进行资金的归集与使用，从而为实体经济的高质量发展提供有力支持，在2024年12月的时候，国家外汇管理局针对跨国公司本外币一体化资金池业务试点政策，在广东等10个省市展开了优化工作。随着时间的推移，到了2025年1月22日，外汇局广东省分局印发了《国家外汇管理局广东省分局跨国公司本外币一体化资金池业务试点管理规定》（以下简称为《管理规定》），这一举措也就意味着上述的业务试点政策在广东地区正式开始实施。
那么，这个试点政策具体都包含哪些内容呢？首先，它允许跨国公司在境内的成员企业之间开展错币种借贷，并且这种借贷可以用于经常项目的跨境支付业务，如此一来，企业在资金融资方面的成本就能够得到降低。其次，在备案流程以及涉外收付款相关材料的审核方面进行了简化，这有助于提升企业跨境收支的便利化水平。再者，跨国公司能够根据宏观审慎的原则自行确定外债和境外放款的归集比例，这无疑为企业跨境资金的运营管理提供了极大的便利。最后，该政策还支持跨国公司的主办企业通过国内资金主账户，代境外成员企业处理其与境内成员企业或者境外主体之间的集中收付业务，这会进一步提高资金的使用效率。
值得一提的是，早在2022年7月的时候，广东就已经获批开展跨国公司本外币一体化资金池业务试点了，当时海大集团、美的集团和TCL集团都参与到了这个业务试点当中。当《管理规定》发布之后，这三家企业就可以直接适用新的政策了。就在政策发布的当天，海大集团充分结合自身的实际需求，开展了集团内错币种余缺调剂业务，这也是新政策下广东地区的首笔试点业务。通过利用错币种余缺调剂政策，能够有效地对集团内部外汇盈余的出口成员企业的结汇环节，以及外汇短缺的进口成员企业的购汇环节进行优化，这样就可以解决进口成员企业外汇资金短缺的问题，从而帮助集团节约财务成本。
在未来的发展进程中，外汇局广东省分局将会深入地贯彻落实党的二十届三中全会以及中央经济工作会议的精神，将跨国公司本外币一体化资金池试点政策认真地落实并且细化，不断地释放改革所带来的红利，从而为广东总部经济的高质量发展提供支持。
本文总结了国家外汇管理局在广东等地优化跨国公司本外币一体化资金池业务试点政策的情况。详细介绍了试点政策的内容、广东之前的试点情况以及新政策下企业的首笔业务和效益，最后强调外汇局广东省分局将继续落实政策以支持广东总部经济发展。
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