2024深圳证监局执法综述：严惩造假欺诈，维护市场秩序，深圳证监局2024稽查执法：严惩违法，守护市场与投资者

本文详细介绍了深圳证监局2024年度稽查执法工作情况，包括案件承办、办结数量等数据，以及在打击财务造假欺诈发行、严惩相关机构失职违法、保护投资者权益等方面采取的措施和取得的成果。

在2024年3月21日，深圳证监局对外发布了2024年度稽查执法工作的详细综述。从相关数据中我们可以看到，在这一时期内，深圳证监局的案件承办数量、办结数量和查实数量，以及线索发现与成案数量均达到了近年来的新高。不仅如此，深圳证监局还创下了历史新纪录，共下发了29份行政处罚决定，涉及71名涉案人员，罚没款金额高达1.52亿元。

深圳证监局明确表示：“我们既抓早、抓小、抓苗头，更打大、打恶、打重点。”

重击财务造假欺诈发行

2024年，深圳证监局以“长牙带刺”的强硬态度，持续加大了对财务造假及欺诈发行行为的打击力度。在这一年里，深圳证监局共承办了21件上市公司信息披露违法违规案件，其中涉及财务造假的相关案件有14件，占据了信息披露类案件总数的66.67%。

举例来说，深圳证监局成功查办了北交所欺诈发行第一案。经过深入调查，查实某北交所申报公司通过虚构业务的方式虚增收入，在最高的年份虚增收入比例竟然高达75%等违法事实，有效阻断了该公司发行上市“带病闯关”的行为。同时，对于市场舆情高度关注和投资者反映强烈的重点案件，深圳证监局采取了快查快办的高效措施。比如在2个工作日内就完成了对某上市公司涉嫌伪造函证事件的核查及立案工作。

此外，针对某“累犯惯犯”上市公司信息披露违法事项，深圳证监局仅用短短两个月的时间就完成了所有调查工作，最终该涉案公司被退市摘牌。还有某上市公司子公司高管为了掩盖业绩对赌期的财务造假行为，采取销毁、掩埋、删除财务资料，提供虚假材料，指使员工和客户拒绝配合调查等恶劣手段。对此，深圳证监局秉持“零容忍”的鲜明态度果断亮剑，首次对拒绝、阻碍监督执法行为作出行政处罚，蓄意阻碍监管执法的李某初等3名涉案人员每人被顶格罚款100万元。

据了解，深圳证监局承办的案件中涉及上市公司欺诈发行、财务造假、资金占用等信息披露问题的案件，已经连续两年超过案件总数量的一半以上。在本年度，对该类案件的行政处罚罚没总金额接近1亿元。其中，对上市公司董监高等“关键少数”的处罚总金额超过6000万元，对于配合造假的第三方机构及个人的处罚总金额超过1000万元。

严惩相关机构失职违法

自2024年以来，深圳证监局针对当年承办的14件财务造假案所涉及的34家次中介机构开展了全面核查工作，并对5家次中介机构的违法行为启动了调查程序。全年向上市及公众公司就财务规范相关问题作出了32单行政监管措施，向涉及未勤勉尽责的7家中介机构及18名从业人员共计作出10单行政监管措施，其中涉及会计师事务所的有5单，涉及保荐机构的有5单。

例如，某会计师事务所为了掩盖其未能发现上市公司系统性财务造假的失职行为，组织近30人对审计底稿进行篡改、删减、编造。最终，该会计师事务所受到了严厉处罚，被罚没2700万元，并被处暂停从事证券服务业务6个月。深圳证监局强调：“突出抓早抓小、靠前盯防，对财务规范风险苗头进行及时纠偏，净化市场生态，惩治第三方配合造假和中介机构未勤勉尽责行为。”

与此同时，在2024年，深圳证监局还查处了10件证券从业人员违规交易类案件，与去年相比增长了20%；查处利用未公开信息交易类案件1件；查处私募机构违法违规类案件4件。有私募基金投资总监以其实际管理的“私仓”从事趋同交易违法行为，被处以650余万元罚没款。

据介绍，深圳证监局持续开展整治私募机构违法违规乱象的工作。在2024年，共计对37家私募机构及37名责任人采取了行政监管措施，并向公安部门通报了9家私募机构涉刑线索。同时，还查实了辖区首单私募机构提供虚假材料案，某私募机构向监管部门提交虚假材料、自行篡改银行流水并企图隐瞒与关联机构的资金往来关系。

切身保护投资者权益

保护中小股东权益，一直是证监部门执法工作的重要目标。

深圳证监局突出“三位一体”强化责任追究的监管导向，加快落实因违法违规退市过程中的投资者保护制度机制，积极推动首单特别代表人诉讼案件、先行赔付案例在辖区落地。

在2024年，深圳证监局共向中小投资者服务中心提供了2起特别代表人诉讼案件线索，并在某上市公司虚假陈述责任纠纷案中，积极探索“示范判决 + 专业调解 + 司法确认”的新模式。截至目前，已指导深圳证券期货业纠纷调解中心累计受理相关案件364宗，调解成功328宗并全部完成司法确认，帮助投资者挽回损失近3000万元。

深圳证监局在这一时期还承办了7件异常交易类案件，其中包括4件内幕交易类案件、3件市场操纵类案件。在调查过程中，有的调查对象为了逃避责任不配合监管部门调查、反复篡改言辞陈述，最终拟对其罚没金额超亿元。还有人员试图利用上市公司董秘等高管职业“社交圈”，非法获取上市公司内幕信息交易牟利，同样难逃深圳证监局的严厉追责，涉嫌犯罪线索也被移交公安机关处理。

在刑事追责方面，深圳证监局也持续发力，坚持涉刑案件“应移尽移”。2024年，调查并移送公安机关的证券期货违法犯罪案件数量为8件，同期有14件证券期货违法犯罪案件被予以刑事起诉，8件证券期货违法犯罪案件被判处刑罚。

本文详细阐述了深圳证监局2024年度稽查执法工作，在打击财务造假欺诈发行、严惩相关机构失职违法以及保护投资者权益等多方面取得显著成果，彰显了监管部门维护证券市场秩序、保护投资者利益的决心和力度。